前幾天，聽到一則非常離譜的銀行理專，誤導金融消費者的案例。話說有位太太，其先生因為不能為外人說的理由、雙方發生嚴重爭執之後，讓這位太太動了離婚的念頭。
不過這位太太聽理專說，假設她提出離婚要求，先生依法擁有「夫妻剩餘財產差額分配請求權」。她們一家現在住的房子，是太太婚前父親所贈與，所以，不用計入太太的「婚後財產」。
Box、《民法》中，有關「夫妻剩餘財產差額分配請求權」的規定：
《民法》第1020-1條第1項規定：夫或妻於婚姻關係存續中就其婚後財產所為之無償行為，有害及法定財產制關係消滅後他方之剩餘財產分配請求權者，他方得聲請法院撤銷之。但為履行道德上義務所為之相當贈與，不在此限。 《民法》第1020-2條規定：前條撤銷權，自夫或妻之一方知有撤銷原因時起，6個月間不行使，或自行為時起經過1年而消滅。 《民法》第1030-3條第1項規定：夫或妻為減少他方對於剩餘財產之分配，而於法定財產制關係消滅前5年內處分其婚後財產者，應將該財產追加計算，視為現存之婚後財產。但為履行道德上義務所為之相當贈與，不在此限。 |
但是，以太太為要保人的十多張保單（全都是儲蓄險），由於保價金屬於要保人所有，所以將會列入太太的「婚後財產」，而有可能被先生主張「夫妻剩餘財產差額分配請求權」。
這位太太認為，這些保單（價值約千萬元）都是她過去工作時，非常辛苦存下來的，她不想因為離婚而被先生分走。所以，她就在衝動之下，糊里糊塗地聽從理專的建議，把以她為要保人的十多張儲蓄險「通通解約」。
然後，先用其中一部分的錢，改以兩位兒子的名義，買了數張儲蓄險（要保人及受益人是兒子，被保險人是自己）。且為了想省下保險金信託的信託管理費，只採用「保險金分期給付」的「批註」就好。
所謂「家家有本難唸的經」，這位太太的兩個兒子，從小到大都沒讓她省心過。老大是時下流行的「躺平族」兼「啃老族」，不出門工作也就算了，還時不時要老媽把保單解約，以便讓他「在家專門投資股票」。至於老二，從小就是身心障礙者。這也是這位太太，努力存錢、投保了十多張儲蓄險的原因。
然而，由於銀行理專的「完全不專業」，不僅沒有幫這位太太解決問題，還可能衍生出新的問題。說穿了，只是幫自己賺到了為數不少的保單銷售佣金收入。總的來說，理專給這位太太的建議，有以下4大錯誤（不當）：
首先，有關「夫妻剩餘財產差額分配請求權」中的「夫妻財產」計算，雖然有特殊的規定，但是根據熟悉相關稅法的興中地政士事務所負責人陳坤涵的說法，如果太太不能證明投保的錢是「婚前財產」，或是「因繼承、受贈而取得的財產」（請見《民法》第1030-1條：https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawSingle.aspx?pcode=B0000001&flno=1030-1），這些保單就會被計入婚後財產，先生一樣對此具有「夫妻剩餘財產差額分配請求權」。
也就是說，假設這位太太在保單解約之後的5年內，提出離婚申請，她的先生依舊能夠對這十多張，已解約的儲蓄險保單保價金，主張「夫妻剩餘財產差額分配請求權」。所以很大的重點是：這位理專，在讓這位太太將保單全數解約時，有沒有誠實告知可能的風險？
其次，如果想保障身心障礙的二兒子，這位太太應該投保純保障型的保單（低保費、高保障），才能夠用最低的保費，在自己身故後，提供二兒子最高理賠金額的保障，而不是保障金額非常低的儲蓄險（高保費、低保障）。
且更糟糕的是，這張保單還不是真正的儲蓄險，而是繳費2年，保障終身的增額終身壽險。當要保人中途需要錢時，還需要自行將保單「部分解約」才行。只不過，老二已經是身心障礙者了，怎麼還有能力「自行解約」？
再者，假設要保障身心障礙的小兒子，不致於因為照顧他的媽媽不在了，而喪失的所有依靠。理專不能因為想要「節省信託管理費」，捨棄「保險金信託」，而就「保險金分期給付」。
現在最該擔心的，是媽媽不在後，誰來照顧這位身心障礙者的老二？假設老二連自己都無法照顧，如何能「善用」每月由保險公司，匯到其銀行指定戶頭的保險金？而不怕這筆錢，被其他人（例如他的哥哥）挪用？
簡單來說，理專的「保險金分期給付」，雖然幫當事人「省下一筆信託管理費」，卻完全沒有把這位媽媽對子女的擔心「完全去除」。但是，就如下表裡所提到的，保險金信託的最大優點就是：可以在信託中設立信託監察人，協助確認每一筆給付，都有真正運用在沒有行為能力的受益人身上，儘管要支付一些費用（信託管理費，或是可能的信託監察人費用）。
表、保險金分期給付及保險金信託的優、缺點：
| 保險金分期給付 | 保險金信託 |
性質 | 保單（有信託「定期給付」的功能，但並非信託業務） | 信託 |
處理方式 | 新保單可在投保時約定；舊的保單可以透過批註方式，變更為分期給付 | 預開型信託（信託尚未成立，待事故發生、保險公司支付理賠金，並匯入信託專戶中，才正式啟動信託） |
優點 | 只需要向保險公司批註即可，不用再多支出一筆信託管理費 | 可以在信託中設立信託監察人，協助確認每一筆給付，都有真正運用在沒有行為能力的受益人身上 |
缺點 | 假設受益人沒有行為能力，或是對金錢沒有良好的控制能力，保險金分期給付完全無法解決問題 | 因為屬於信託業務，所以，每年會有一筆信託管理費；且如果是找公益團體或法人擔任信託監察人，也需要額外支出一筆信託監察人的費用（但因為屬於預開型信託，所以在保險理賠金，未正式匯入信託專戶中生效前，還不用支付相關費用） |
製表：李雪雯
最後，由於老大平日就不工作，又時常跟老媽要錢去投資，再加上要保人完全擁有解約的權利。所以，理專建議將一部分原保單解約金，並以大兒子的名義投保（為要保人），不但無助於幫這位太太分憂解勞，反而等於是把錢的控制權，直接轉給不事生產的大兒子。就算理專建議這位太太，將這筆保單進行「保險金分期給付」的批註，恐怕也沒有100%解決問題。
當然，此一案例的錯誤及問題，還不只有以上4個。例如陳坤涵就提醒，媽媽解約保單的錢，再以兒子為要保人購買保單，還會有贈與稅的問題。自民國111年1月1日開始，贈與人（例如媽媽）的贈與免稅額是244萬元（https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/tax-info/understanding/tax-q-and-a/national/gift-tax/exemption-calculation/JENLVwO）。所以他同時建議這位媽媽，要記得補申報贈與稅，否則被國稅局查核到，除了補稅外還會被處罰鍰。
看到此一離譜案例，筆者真的只能無奈地說，一知半解、不是真正專業的投資理財建議，非但沒能力解決客戶的問題，還有可能「越幫越忙」及「害人不淺」吶～
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